Financeiro :: Partidas Dobradas

O ContaHUB utiliza o método das partidas dobradas, muito popular em contabilidade, para efetuar os controles financeiros.

Basicamente, um recursos SEMPRE sai de uma conta e entra em outra, ou seja, tem uma ORIGEM e um DESTINO.

Por exemplo: Uma venda de R$10, (tendo uma receita) que foi paga no cartao de credito pelo cliente (me gerou um recebivel). Em um outro caso, a venda foi de R$5 e o cliente pagou em dinheiro. Esses casos se traduziriam em lançamentos dessa forma:

• Data: 1-jan
• Origem: RECEITA
• Destino: RECEBÍVEIS
• Valor: R$10

• Data: 1-jan
• Origem: RECEITA
• Destino: CAIXA
• Valor: R$5

Para cada venda, haveria um lançamento similar, fazendo aumentar (ou diminuir dependendo da otica) os saldos das contas origem/destino.

Em contabilidade, utiliza-se o termo CREDITAR a conta de origem e DEBITAR a conta de destino. [1]

Na otica do empresário, que está acostumado com créditos e débitos em conta corrente, seria o inverso, portanto, evitaremos esses dois termos para diminuir a confusão. Utilizaremos os termos SAIU da conta de origem e ENTROU na conta de destino. Internamente, o saldo da conta de origem vai ficar negativo e o da conta de destino ficará positivo. Aos Contadores, alertamos que o tratamento do ContaHUB é o inverso da tratamento dos sistemas de contabilidade.

Considerando os dois lançamentos do exemplo, teriamos ao final da operação:

• Conta RECEITA - Saldo (R$15) (-R$15 na verdade)
• Conta RECEBÍVEIS - Saldo R$10
• Conta CAIXA - Saldo R$5

Se o usuário quiser saber quanto vendeu, basta olhar o saldo da conta RECEITA. Se quiser saber quanto tem a receber da operadora de cartao, basta olhar o saldo da conta RECEBÍVEIS. Se quiser saber quanto tem em caixa, observa o saldo da conta CAIXA. (além de olhar na gaveta, lógico)

Indo um pouco mais além na operação exemplo de cartão de crédito, o valor recebido, será depositado (em 30 dias) na conta bancária do estabelecimento, mas haverá um desconto da taxa do cartão, significando mais dois lançamentos:

• Data: 1-jan
• Origem: RECEBÍVEIS
• Destino: CUSTO FINANCEIRO
• Descrição: Taxa de cartao de 2% de R$10
• Valor: R$0,20

• Data: 30-jan
• Origem: RECEBÍVEIS
• Destino: BANCO
• Valor: R$9,80

No dia 2-jan, o saldo da conta RECEBÍVEIS será de R$9,80 e não mais de R$10, já que a operadora de cartão já não vai mais depositar o valor bruto da venda. Nesse momento, essa venda foi sim de R$10 (isso é refletido na conta RECEITA), mas a um CUSTO FINANCEIRO de R$0,20, que seria uma conta de despesa. Após 30 dias (em 30-jan), o valor é depositado no banco, zerando o saldo da conta de RECEBÍVEIS e aumentando o salodo da conta BANCO.